Înregistrarea stocurilor

Materialele și materiile prime provin de la persoane responsabile,care a făcut achiziții în numerar, precum și de la furnizori. Resursele specificate pot apărea la întreprindere în detrimentul fabricării și al eliminării proprii a mijloacelor de bază care s-au prăbușit. Există o anumită ordine, conform căreia se înregistrează primirea materialelor.

Furnizor împreună cu produsele expediatetrimite documentele de însoțire cumpărătorului. Acestea includ facturi de transport de marfă, o solicitare de plată (un exemplar direct pentru cumpărător, al doilea prin bancă), o chitanță pentru scrisoarea de transport și altele. Ordinea în conformitate cu care se fac înregistrări în cadrul compartimentului contabil prevede verificarea corectitudinii finalizării documentației de însoțire de către contabilul cumpărătorului. După verificarea documentelor sunt transferate persoanei responsabile - executantului de livrare.

Departamentul Achiziții efectuează un cecconformitatea sortimentului, volumul, calitatea, condițiile de livrare, prețurile și altele. Pe baza rezultatelor de reconciliere privind decontarea sau alt document însoțitor, se face o notă privind acceptarea parțială sau totală (consimțământul la plată).

Ordinea în conformitate cu carecontabilizarea stocurilor (inventare), prevede măsuri de control al primirii mărfurilor și al căutării lor. În acest scop, este furnizat un jurnal special. Numărul de înregistrare include numărul de înregistrare, numele furnizorului, data înregistrării, tipul încărcăturii, numărul și data documentului de transport, ordinul de primire sau actul de acceptare a cererii de căutare a încărcăturii și alte informații. În note indică informații despre plata sau negarea acestuia.

După audit, cerințele de plată sunt transferate departamentului contabil. Cecurile sunt transmise expeditorului, care primește și livrează bunurile.

În conformitate cu procedura prin careMRP este contabilizat, expeditorul acceptă încărcătura sosită în greutate și numărul de locuri. Dacă există semne care ridică îndoieli cu privire la siguranța bunurilor primite, persoana autorizată are dreptul de a solicita verificarea de la organizația de transport. Atunci când există o lipsă de masă, locuri, detectarea daunelor în ambalaj, degradarea este un act special (comercial). Acest document reprezintă baza în care sunt formulate reclamații împotriva furnizorului sau a organizației de transport.

Primirea materialelor dintr-un depozit dintr-un alt orașeste efectuată de transportatorul de marfă în conformitate cu îmbrăcămintea și împuternicirea. Documentele indică lista produselor care urmează să fie primite. În procesul de acceptare de către transportator, se efectuează nu numai o verificare cantitativă, ci și o verificare calitativă.

Produsele acceptate sunt livrate întreprinderii. Expeditorul transmite materialele către depozit. Acceptarea este efectuată de managerul depozitului, verificând conformitatea calității și cantității încărcăturii cu informațiile din contul furnizorului. Ordinea în care se efectuează contabilitatea MPP prevede pregătirea unei comenzi de primire de către depozitarul pentru încărcătura primită. Mandatul este semnat de transportator și de managerul depozitului.

Contabilitatea MPZ se efectuează în unități adecvate (numerice, liniare, volum, greutate). Atunci când lotul sosește într-o unitate, iar fluxul către celelalte, se aplică simultan două unități de măsură.

Dacă nu există discrepanțe între situația actualăinformații și date ale furnizorului, este permis să se înregistreze fără primirea unei chitanțe. În astfel de cazuri, ștampila care conține rechizitele de bază ale ordinului este ștampilată pe documentul furnizorului.

Bunurile sunt scoase din depozitul companiei pentru consumul economic, necesarul de producție, pentru prelucrare, precum și pentru vânzarea de stocuri nelichide și excedentare.